Theo nghị định 15/2022/NĐ-CP và nghị quyết 43/2022/QH15 của chính phủ về hóa đơn điện tử giá trị gia tăng, các chinh sách giảm thuế đã được cập nhật mới nhất trong năm 2022, bên cạnh đó việc đáp ứng hóa đơn điện tử trong phần mềm MISA cũng được nhiều doanh nghiệp quan tâm. Vậy nội dung và cách thực hiện hóa đơn giảm thuế trên phần mềm MISA như thế nào, bài viết sẽ giải thích và hướng dẫn bạn đọc chi tiết hơn
1 Nội dung nghị quyết
Theo Khoản 1.1, Điều 3, Nghị quyết 43/2022/QH15:
- Doanh nghiệp, tổ chức tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ áp dụng mức thuế suất thuế GTGT là 8% đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 10%.
Trừ một số nhóm hàng hóa, dịch vụ sau: Viễn thông, công nghệ thông tin, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, kim loại, sản phẩm từ kim loại đúc sẵn, sản phẩm khai khoáng (không kể khai thác than), than cốc, dầu mỏ tinh chế, sản phẩm hoá chất, sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt;
- Doanh nghiệp, tổ chức tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp tỷ lệ % trên doanh thu được giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa, dịch vụ.
Thời gian áp dụng: Theo Điều 3, nghị định 15/2022/NĐ-CP: Chính sách giảm thuế theo nghị quyết 43/2022/QH15 được áp dụng từ ngày 01/02/2022 đến hết ngày 31/12/2022.
-Đối tượng áp dụng
Áp dụng đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% (còn 8%), trừ một số nhóm hàng hóa, dịch vụ sau: viễn thông, công nghệ thông tin, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, kim loại, sản phẩm từ kim loại đúc sẵn, sản phẩm khai khoáng (không kể khai thác than), than cốc, dầu mỏ tinh chế, sản phẩm hoá chất, sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
-Chính sánh áp dụng
- Đối với DN tính thuế GTGT theo PP khấu trừ: Giảm 2% thuế suất thuế giá trị gia tăng đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% (còn 8%).
- Đối với DN tính thuế GTGT theo PP tính tỷ lệ % trên doanh thu: Giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT.
-Thời gian áp dụng
Trong năm 2022 ( dự kiến từ ngày 1/2/2022-Dự thảo nghị định quy định chi tiết Nghị quyết 43)
2. Hướng dẫn thực hiện xuất hóa đơn giảm thuế trên phần mềm MISA
2.1 Đối với phần mềm MISA SME
Bước 1. Vào phân hệ Hóa đơn điện tử.
Bước 2. Chọn tab Hóa đơn điện tử.
Bước 3. Chọn mục Chưa phát hành (hoặc Phát hành lỗi): chương trình lấy lên danh sách các hóa đơn điện tử (là hóa đơn có ký hiệu cuối cùng là “E”. Ví dụ: AB/17E) chưa thực hiện phát hành hóa đơn điện tử hoặc phát hành bị lỗi.
Bước 4. Thiết lập điều kiện tìm kiếm hóa đơn điện tử cần phát hành.
Bước 5. Nhấn Lấy dữ liệu.
Bước 8. Tích chọn Gửi hóa đơn cho khách hàng: nếu muốn chương trình tự động gửi thông tin về hóa đơn điện tử cho khách hàng ngay sau khi thực hiện chức năng phát hành hóa đơn điện tử.
Bước 9. Nhấn Phát hành HĐ.
2.2 Đối với phần mềm meInvoice ( TT78)
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm MISA meInvoice
Bước 2: Thiết lập thông tin đơn vị
Tại giao diện Hồ sơ hóa đơn điện tử, anh/chị lưu ý điền chính xác thông tin liên hệ bao gồm Thông tin hiển thị trên hóa đơn và đặc biệt là Thông tin hiển thị trên các hồ sơ gửi Cơ quan thuế để làm căn cứ nhận đc thông báo quan trọng về HĐĐT của đơn vị từ CQT.
Nếu có sai sót hay thay đổi, anh chị có thể chỉnh sửa lại thông tin trong menu Hệ thống, phần Hồ sơ hóa đơn điện tử.
Anh/chị nhấn “Tiếp tục” để sang bước tiếp theo.
Tại giao diện Loại hóa đơn điện tử, anh/chị nhấn tích chọn Hình thức hóa đơn là Hóa đơn có mã của CQT hay Hóa đơn không có mã của CQT, sau đó nhấn Đăng ký sử dụng để lập hồ sơ đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.
Phần mềm sẽ trả về nội dung mẫu tờ khai đăng ký/thay đổi thông tin sử dụng HĐĐT, anh/chị chú ý ấn chọn đúng loại Hình thức hóa đơn (có mã hay không có mã).
Bước 3: Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử có mã/ không mã CQT
Tại giao diện Bắt đầu sử dụng trên phần mềm meInvoice, Anh/Chị bấm chức năng Đăng ký sử dụng
Bước 4: Khởi tạo mẫu Hóa đơn
Cũng trên giao diện tại bước 4, anh/chị bấm nút Khởi tạo mẫu. Hoặc trên giao diện phần mềm meInvoice, anh/chị bấm chức năng Đăng ký phát hành > Mẫu hóa đơn > Nhấn Thêm.
Bước 5: Hủy hóa đơn cũ (nếu có)
Bước 6: Xuất hóa đơn điện tử theo NĐ123, TT78
Sau khi hoàn thiện các bước trên và được CQT chấp nhận, anh/chị có thể tiến hành xuất hóa đơn điện tử CÓ MÃ hoặc KHÔNG MÃ CQT theo Nghị định 123, Thông tư 78.
Hy vọng thông qua bài viết có thể giúp cho bạn đọc có thêm thông tin hữu ích về xuất hóa đơn giảm thuế trên phần mềm MISA, nếu bạn có thêm ý kiến hãy để lại bình luận phía dưới giúp cộng đồng kế toán chúng ta cùng học hỏi và phát triển thêm.
Trung tâm đào tạo kế toán AST chuyên đào tạo kế toán từ cơ bản đến nâng cao qua các khóa học, giúp học viên nắm vững và nâng cao kiến thức chuyên môn nghiệp vụ kế toán.
